La défiscalisation est un moyen efficace de réduire son impôt sur le revenu tout en investissant dans l’économie. Dans cet article, nous allons vous présenter les principales solutions de défiscalisation disponibles en France, afin de vous aider à choisir la plus adaptée à votre situation.

Solutions d’épargne salariale : PEE et PERCO

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) sont des dispositifs d’épargne salariale qui permettent aux salariés de se constituer une épargne à long terme avec un avantage fiscal intéressant. En effet, les sommes versées sur ces plans sont exonérées d’impôt sur le revenu.

Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE)

Le PEE permet aux salariés de verser une partie de leur rémunération (y compris primes et/ou intéressement) sur un compte d’épargne bloqué pendant 5 ans. Les versements sont facultatifs et peuvent être complétés par un abondement de l’entreprise. Les gains générés par les placements réalisés au sein du PEE sont également exonérés d’impôt, hors prélèvements sociaux. Ainsi, le PEE constitue une solution de défiscalisation à court terme pour les salariés.

Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO)

Le PERCO est quant à lui destiné à préparer la retraite. Les sommes versées sont bloquées jusqu’à la date de départ à la retraite, sauf cas exceptionnels de déblocage anticipé prévus par la loi (achat d’une résidence principale, fin de droits au chômage…). Comme pour le PEE, les gains générés par les placements réalisés au sein du PERCO sont exonérés d’impôt sur le revenu, hors prélèvements sociaux.

Investissement immobilier locatif : dispositifs Pinel et Malraux

L’investissement immobilier locatif est une solution très prisée pour défiscaliser en France. Deux dispositifs phares permettent de bénéficier d’avantages fiscaux intéressants : la loi Pinel et la loi Malraux.

La loi Pinel

Le dispositif Pinel permet aux particuliers qui investissent dans un logement neuf destiné à la location de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu proportionnelle à la durée de l’engagement locatif. Cette réduction peut atteindre 21% du montant de l’investissement réalisé, étalée sur 12 ans maximum. La loi Pinel s’applique aux logements situés dans certaines zones géographiques et respectant des critères de performance énergétique.

La loi Malraux

Le dispositif Malraux concerne les investissements immobiliers réalisés dans le cadre de la restauration d’immeubles anciens situés en secteur sauvegardé ou en zone de protection du patrimoine architectural, urbain et paysager (ZPPAUP). Grâce à la loi Malraux, les propriétaires peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 30% des dépenses engagées pour la restauration, dans la limite de 400 000 € sur 4 ans.

Investissement dans les PME : dispositifs IR-PME et ISF-PME

Investir dans le capital de petites et moyennes entreprises (PME) peut également permettre de défiscaliser en France. Deux dispositifs principaux sont proposés aux contribuables : l’IR-PME et l’ISF-PME.

Le dispositif IR-PME

L’IR-PME, ou dispositif TEPA-PME, permet aux particuliers qui investissent au capital de PME de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 18% des sommes versées, dans la limite de 50 000 € pour une personne seule et 100 000 € pour un couple. Les entreprises éligibles doivent notamment être des PME non cotées, avoir leur siège social dans l’Union européenne et exercer une activité industrielle, commerciale, artisanale, agricole ou libérale.

Le dispositif ISF-PME

Le dispositif ISF-PME permet quant à lui aux redevables de l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) de réduire leur impôt en investissant dans le capital de PME éligibles, à hauteur de 50% des sommes versées, dans la limite de 45 000 €. Les conditions d’éligibilité des entreprises sont similaires à celles du dispositif IR-PME.

Conclusion : choisir la solution de défiscalisation adaptée

De nombreuses solutions existent pour défiscaliser en France et réduire son impôt sur le revenu. Le choix de la solution la plus adaptée dépendra de chaque situation individuelle, en fonction des objectifs de l’investisseur (constitution d’une épargne, préparation de la retraite, soutien aux PME…) et de sa capacité financière. Il est donc essentiel de bien se renseigner et de comparer les différents dispositifs avant de prendre une décision.